Отчет о движении денежных средств

Отчет о движении денежных средств составляется путем сравнения двух последовательных балансов компании (на начало и конец отчетного периода).

Также используются некоторые дополнительные данные и некоторые цифры отчета о прибылях и убытках. В балансе представлены статические значения, характеризующие предприятие, в то время как в отчете о прибылях и убытках представлены совокупные эффекты процессов, происходящих на предприятии в заданный период, в счете движения денежных средств показаны изменения (как увеличение, так и уменьшение) денежных средств, которые произошли за данный период, поэтому это отчет показ компании в динамике. В целом отчет о движении денежных средств предоставляет информацию, выраженную в деньгах.

Основная функция отчета о движении денежных средств — представить фактические поступления, то есть источники денег, и расходы, то есть потребности компании, на которые были использованы полученные средства. Это излишек денежных средств, выраженный в «живых деньгах», заработанный предприятием в результате своей деятельности. Этот список позволяет оценить способность компании финансировать себя. Самофинансирование, с другой стороны, — это возможность покрыть текущие обязательства компании только за счет внутреннего источника финансирования, полученного компанией.